Дело ООО "Закрытые материалы"

Проверка ОЭБ

К юристу коллегии адвокатов «Князев и партнёры» Игорю Симонову за правовой помощью обратился генеральный директор ООО «Закрытые материалы» в связи с тем, что на его имя поступил запрос из УВД по ЮЗАО ГУВД г.Москвы поступил запрос о предоставлении информации. 

В запросе сотрудники милиции просили предоставить следующую документированную информацию: Учредительные документы; Книги покупок и книги продаж (2007 г.- 2009 г.); Справку о фактической уплате НДС и налога на прибыль; Договоров с контрагентом ООО "Техсервис", с приложением платежных поручений, актов выполненных работ, счетов-фактур. Изложенные в запросе предложения обоснованы ст. 11 ФЗ №1026-1 РФ от 18.04.1991 г. «О милиции» и ст.ст. 6,7 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». 

Правовой анализ сложившейся ситуации, проведенный юристом, определил следующие выводы. Получение и изучение правоохранительными органами документов, перечень которых содержится в запросе, по своей сути является составляющей частью проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности организации. 

Вместе с тем, в соответствии с ФЗ от 26.12.2008 № 293-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности», признаны утратившими силу положения п.п.25, 35 статьи 11 Закона РФ «О милиции» предоставлявшие право сотрудникам милиции проводить вышеуказанные проверки. 

Также, необходимо принимать во внимание, что в соответствии с п.4 ст.11 Закона «О милиции» сотрудникам милиции предоставлено «право получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки документы и копии с них». Вместе с тем, организация не является ни гражданином, ни должностным лицом и таким образом требования пункта 4 ст. 11 закона «О милиции» на организацию не распространяются. 

Кроме того, на основании п. 30 ст. 11 Закона «О милиции», сотрудники милиции имеют право «получать безвозмездно от организаций и граждан информацию». Необходимо сразу отметить, что понятия «информация» и «документация» не идентичны между собой. Ответом на запрос о представлении сведений (информации) являются справки, составленные работниками организации, с содержащейся в них информацией, интересующей правоохранительные органы. 

Хозяйственные же договоры, учредительные документы или бухгалтерская отчетность являются уже документацией, которую работники милиции не вправе запрашивать по вышеуказанному основанию. Относительно ссылки на ст.6 Закона «Об ОРД», юрист коллегии адвокатов «Князев и партнеры» Игорь Симонов отметил, что данная статья содержит лишь перечень возможных оперативно-розыскных мероприятий (Далее – ОРМ). При этом ни указанная, ни какая-либо другая статья Закона не устанавливает процедуры проведения ОРМ, не предоставляет каких-либо прав органам, осуществляющим такие мероприятия, равно и не возлагает каких-либо обязанностей на лиц, в отношении которых такие мероприятия осуществляются. 

Таким образом, юрист коллегии адвокатов «Князев и партнеры» Симонов Игорь Борисович определил, что просьба представить документы, указанные в запросе, не основана на Законе. Единственным законным основанием для требования о предоставлении документов является требование в порядке, предусмотренном УПК РФ. 

Кроме того, действующее законодательство по-прежнему предоставляет милиции право участвовать в налоговых проверках, проводимых налоговыми органами. 

Юрист подготовил ответ на вышеуказанный запрос, который был направлен сотрудникам УВД.